越南这两张票，一张是平台开给卖家的，一张是卖家开出去的，方向正好相反。越南结算发票和付款发票有什么区别，核心就在开票主体和用途：越南结算发票和付款发票有什么区别证明货款结算完成，付款发票证明收款或者服务发生。两张票的抬头、税号、存档字段都不一样，混着放，对账时翻半天找不到。下面按主体差异、开票对象、对账归属、存档字段、缺票补开、税率口径六块讲，每块给出核对的位置，先分清方向，再谈留存。
一、结算发票和付款发票差在主体吗？
两张票的方向相反。越南结算发票和付款发票有什么区别是平台开给卖家的，记载这一期的货款结算，包括成交额、扣减项、实付金额。付款发票是卖家开出去的，对象可能是买家，也可能是平台，记载的是收款或者提供服务。两张票的抬头不同，一张抬头是卖家，一张抬头是买家或者平台。抬头写反了，票就作废，重开要走流程。开之前先把抬头和税号抄一遍，别凭记忆填。记忆是最不可靠的东西，抄一遍只花两分钟。
开票主体和税号要一一对应。卖家在越南的税务登记主体是一个，票上的纳税人识别号必须是这个主体的号，用别的号开出来的票不能入账。多主体经营的，一张票只能对应一个主体，别想着合并开。主体变更的过渡期，老主体的票还能用多久要问清楚。问清楚之前，新单按新主体开。旧票存起来别丢，后面查账要用。查账的时候按主体分开归档，别按时间混着放，混着放查一次翻一整天。想让这些动作不靠人盯，速卖通全托管与半托管里讲得更具体。
二、结算发票由平台开给谁？
结算发票的开具方是平台或者平台指定的结算服务方，接收方是卖家主体。票面上带结算周期和结算单号，这两项是跟结算记录挂上的钥匙。收到票之后先核这两项，再核金额。金额对不上，先看是不是跨期，再看有没有扣款没入账。票是电子票的话，下载之后按结算单号命名，别用日期命名。日期命名一多就混，混了以后找一张票要翻半天。翻半天还得重新对一遍数，等于白干。
平台开的票不一定每个站点各开一张。跨境业务里，票可能由某个区域的结算主体统一开，票面上的销售方和实际经营的站点不是一回事。这一点在入账时要跟会计说清楚，不然会被问为什么站点和票面对不上。解释材料存一份，下次遇到同样的票直接给。材料按年度更新，更新的时候旧版留着。站斧浏览器让每家店在独立环境里运行，多站点的开票页面可以分开登录分别核对。
三、结算发票对账时进哪本账？
对账时，结算发票进的是收入这一侧，用来证明这一期平台的结算金额。付款发票进的是另一侧，证明卖家对外收款或者提供了服务。两张票不能互相替代，缺一张账就不平。做法是把一个结算周期的两张票配成一对，票号写在对账表的相邻两列。配对之后先核合计，合计对得上再核单笔。单笔差异超过约定的容忍线，才去翻原始单据。翻单据先看退款单，退款单最容易漏，漏一笔整月不平。
进账的时点跟着票走，不跟着钱走。票开了就入账，钱到没到另记一笔应收。这样账上的收入是连续的，不会因为回款慢出现空档。回款到账之后做核销，核销凭银行的到账记录，不凭截图。核销差异单独列一栏，差异原因写清楚。写清楚之后月度复盘能看出是哪个环节慢。慢在平台的记一笔，慢在银行的记另一笔。两类原因分开统计，改进才有方向，混在一起只能干着急。
四、结算发票存档要备哪几个字段？
存档不只是存文件，还要存能检索的字段。至少要备六项：票号、开票日期、销售方、购买方、金额、对应结算单号。六项齐了，从哪个方向都能找到票。文件本身按年度建文件夹，年度下面按主体分，主体下面按月份放。电子票的原件和下载的版式文件各留一份，别只留打印件。打印件丢了色，票号看不清。票号看不清，等于没存。存之前统一命名规则，文件名里带票号和月份。
存档年限按当地要求走，不确定的时候按长的那个存。票的版式文件不要改，改过的文件在税务核查时不被认可。需要翻译或者说明的，另建一个说明文件放在旁边。说明文件写清楚翻译的是哪一版，别混。存储位置要有备份，备份放在另一个地方。备份每季度验一次能不能打开。打不开的备份等于没有。验完记一笔，谁验的、什么时候验的。记录留着换人时交接得清。站斧浏览器把存档和下载的操作都留下记录，谁取过哪张票能查到。让这一套不靠人盯，跨境电商管理软件能少走几步弯路。
缺了结算发票怎么补开流程？
缺票先分两种情况。平台没开，找平台客服提工单，工单里写结算周期和结算单号，说明用途。该自己开的没开，走自己的开票系统补开，补开要写原因。两种情况都不能跨期太久，跨期长了要额外说明。说明材料写清楚业务实质，别只写漏开。补开的票票面日期是补开当天，业务日期另注明。注明的位置在备注栏，别写在金额旁边。写在金额旁边容易被误读，误读要重开。
补开之后要把原来的记录改掉。做过账的要红冲再重记，别直接改数字。红冲的凭证和补开的票放在一起，方便查。补开的票到手之后，检查票号是不是新的，重复票号会被系统拦。拦下来别硬传，先问清楚。缺票的后果主要是入账不及时，账上收入断档，汇算的时候要额外解释。解释清楚就没大事，解释不清就是风险。风险记在台账里，季度看一次，看完把处理方式补进去。
结算发票和税率口径怎么对？
税率口径两张票可能是两套。平台开给卖家的票，适用的是平台提供服务或者货物销售的税率；卖家开出去的票，适用的是自己的经营税率。两套税率不能混着算，混了之后抵扣会出错。做法是把两张票的税率分别记在对账表的字段里，季度末各汇总一次。汇总数跟申报表上的数对，对不上先查票，再查申报。查票从票号查起，票号是唯一的线索，从金额查会越查越乱。
跨境业务还有一层，票的币种和记账本位币不一样。折算汇率用哪一天，要跟会计约定统一口径，别一张票一个汇率。约定了写在制度里，换人也不变。汇率差单独记一笔，不要摊进成本，摊进去就看不见波动。波动大的月份单独说明，说明写在月度报告里。折算口径一变，历史数就不可比，所以口径要锁死。站斧浏览器的云号码可以接收开店和开票环节的验证短信，多站点注册时不用来回换卡。
结算发票疑问速查
两张票方向相反，作用互补，谁也不能替谁。越南结算发票和付款发票有什么区别，落在操作上就是主体别填错、对账各进各的账、存档字段备齐、缺票按流程补。票理顺了，账才敢签字，签完才经得起回查。
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1、越南结算发票和付款发票谁开给谁？
结算发票是平台或者平台的结算服务方开给卖家，记载这一期的货款结算；付款发票是卖家开出去给买家或者平台的，证明收款或者服务发生。两张票抬头不同，一张抬头是卖家，一张抬头是买家或者平台。抬头写反票就作废，开之前把抬头和税号抄一遍，抄完再核一次。
2、结算发票抬头写错了还能改吗？
能改，但要走作废重开的流程，不能直接在票面上涂改。发现抬头错了先别传给会计，联系开票方作废，重新开一张。作废的票要留档，别删。重开之后票号会变，对账表里的票号跟着改。改完再核一遍金额和结算单号，两项都对上才入账，少核一项后面还要返工。涂改过的票在核查时不作数，别省这一步。
3、结算发票和付款发票能互相替代吗？
不能。一张证明平台结算了多少，一张证明卖家对外收款或者提供了服务，方向相反，缺一张账就不平。做法是把一个结算周期的两张票配成一对，票号写在对账表相邻两列。配对之后先核合计再核单笔。单笔差异超过约定的容忍线，才去翻原始单据，翻单据先看退款单。
4、结算发票存档最少要留哪几项？
按当地要求走，不确定的时候按长的那个存。文件按年度建文件夹，年度下面按主体分，主体下面按月份放。至少要备六项检索字段：票号、开票日期、销售方、购买方、金额、结算单号。版式文件不要改，改过的不被认可。存储位置要有备份，备份每季度验一次能不能打开，打不开等于没存。
5、结算发票缺了一张怎么补最快？
先分两种情况。平台没开就找平台客服提工单，写清结算周期和结算单号，说明用途。自己该开的没开，走自己的开票系统补开，写清补开原因。跨期久了要额外说明。补开的票票面日期是补开当天，业务日期在备注栏注明。到手先查票号是不是新的，重复票号会被系统拦下来。
